ジュニア NISA 終了後の資産はどうなるのか
ジュニア NISA は 2023 年末で新規の買付が終了しましたが、既に保有している資産は口座名義人が 18 歳になるまで非課税で運用を継続できます。以前は 18 歳まで払い出し制限がありましたが、制度終了に伴い 2024 年以降はいつでも非課税で払い出しが可能になりました。ただし、一部だけの払い出しはできず、口座を閉鎖して全額を引き出す形になります。
たとえば 2020 年に 80 万円を投資し、2024 年時点で 120 万円に成長している場合、この 40 万円の含み益に対する税金 (約 8 万円) が非課税になります。子どもが 18 歳になるまで保有を続ければ、さらに複利効果で資産が成長する可能性があります。10 年間年利 5% で運用できれば、80 万円は約 130 万円になる計算です。
18 歳到達後の新 NISA への移行戦略
口座名義人が 18 歳になると、自動的に一般の NISA 口座 (成人 NISA) に移行されます。新 NISA の非課税枠 (生涯 1,800 万円) は別枠で利用できるため、ジュニア NISA の資産を売却して新 NISA で買い直す戦略も有効です。ただし、ジュニア NISA から新 NISA への直接的なロールオーバー (移管) はできないため、一度売却してから新 NISA 口座で再購入する手順が必要です。
売却のタイミングは慎重に検討すべきです。若者向けの新 NISA 活用ガイドで解説されているように、含み益が大きい場合はジュニア NISA 内で非課税のまま売却し、新 NISA で同じ商品を購入すれば、取得価額がリセットされて将来の売却益も非課税にできます。
教育資金としての活用と長期運用の判断
ジュニア NISA の資産を大学の入学金や授業料に充てる場合、必要な時期の 2-3 年前から段階的に安全資産へ移行するのが賢明です。株式 100% のポートフォリオのまま大学入学直前まで保有すると、市場の急落で必要額を下回るリスクがあります。高校 1 年生頃から債券ファンドや定期預金に少しずつ移し替えることで、元本割れリスクを軽減できます。
一方、教育資金は別途確保できており、ジュニア NISA の資産を子どもの将来の資産形成の種銭にしたい場合は、18 歳到達後も運用を継続する選択肢があります。教育資金の計画と貯め方の書籍も参考に、家庭の状況に合った判断をしてください。
子どもの資産を守るために今やるべきこと
ジュニア NISA の資産を保有している方は、まず現在の評価額と含み損益を確認してください。次に、子どもが 18 歳になる時期と、教育資金が必要になる時期を書き出します。大学入学まで 5 年以上ある場合は株式中心の運用を継続し、3 年を切ったら段階的に安全資産へ移行するスケジュールを立てましょう。
教育資金は別途確保できている場合は、18 歳到達後に新 NISA 口座で運用を継続する選択肢も検討してください。子どもが社会人になる前に投資の基礎を教える良い機会にもなります。ジュニア NISA から新 NISA への移行は一度売却が必要なため、移行時の市場環境も考慮しながら、数回に分けて実行するのが安全です。