Tres formas de recibir las prestaciones del iDeCo - Pago único, anualidad o combinación
Los activos del iDeCo (plan de pensiones de contribución definida individual) pueden recibirse después de los 60 años mediante tres métodos: 'pago único', 'anualidad' o 'una combinación de pago único y anualidad'. Durante el período de acumulación, las contribuciones son totalmente deducibles del ingreso y las ganancias de inversión están exentas de impuestos, proporcionando ventajas fiscales significativas. Sin embargo, se aplican impuestos en el momento del retiro. El punto clave es que diferentes métodos de retiro están sujetos a diferentes regímenes fiscales, y la diferencia en los montos netos puede variar de cientos de miles a millones de yenes. Los retiros como pago único se tratan como 'ingresos de jubilación' con la Deducción por Ingresos de Jubilación aplicada, mientras que los retiros como anualidad se tratan como 'ingresos varios' con la Deducción por Pensión Pública aplicada.
Cuál es más ventajoso depende en gran medida de las circunstancias individuales, incluyendo los años de servicio, si recibes una indemnización por jubilación de la empresa y su monto, los montos de prestación de pensión pública y otros ingresos. No se puede decir simplemente 'el pago único es mejor' o 'la anualidad es mejor', lo que hace esencial la simulación basada en tu propia situación.
Deducción por Ingresos de Jubilación vs. Deducción por Pensión Pública - Comparando los sistemas fiscales
La Deducción por Ingresos de Jubilación (Taishoku Shotoku Kojo) aplicada a los retiros como pago único se calcula a 400.000 yenes por año durante los primeros 20 años de servicio y 700.000 yenes por año para los años posteriores a 20. Por ejemplo, con un período de afiliación al iDeCo de 30 años, la deducción es 400.000 yenes x 20 años + 700.000 yenes x 10 años = 15 millones de yenes. Dado que el monto después de la deducción se reduce a la mitad antes de la tributación, la carga fiscal es muy ligera. Sin embargo, si también recibes una indemnización por jubilación de la empresa, la Deducción por Ingresos de Jubilación se comparte, por lo que pueden ser necesarias estrategias como espaciar el retiro del iDeCo al menos 20 años de la indemnización por jubilación (ampliado de 5 años a 20 años en la reforma fiscal de 2022).Libros relacionados sobre iDeCo y la Deducción por Ingresos de Jubilación explican los detalles fiscales y técnicas específicas de ahorro fiscal.
Por otro lado, la Deducción por Pensión Pública (Koteki Nenkin-to Kojo) aplicada a los retiros como anualidad hace que hasta 1,1 millones de yenes anuales estén exentos de impuestos para mayores de 65 años. Para personas con prestaciones de pensión pública bajas, utilizar esta deducción recibiendo el iDeCo como anualidad puede minimizar la carga fiscal. Sin embargo, con los retiros como anualidad, la inversión continúa durante el período de pago, por lo que el monto total final recibido varía según el rendimiento de la inversión.
Diseñando la estrategia de retiro óptima - Simulación basada en circunstancias individuales
Para diseñar la estrategia de retiro óptima, primero verifica tu indemnización por jubilación proyectada de la empresa y el límite de la Deducción por Ingresos de Jubilación. Si tu indemnización por jubilación está muy por debajo del límite de deducción, es ventajoso recibir también el iDeCo como pago único para utilizar la deducción restante. Por el contrario, si tu indemnización por jubilación sola agota el límite de deducción, recibir el iDeCo como anualidad para utilizar la Deducción por Pensión Pública puede reducir la carga fiscal. En el patrón de combinación, recibir el monto dentro del límite de deducción como pago único y el resto como anualidad permite la utilización máxima de ambas deducciones. En todos los casos, también debe considerarse el impacto en las primas de seguro social (los retiros como anualidad se incluyen en la base de cálculo de las primas del Seguro Nacional de Salud como ingresos varios).
La estrategia de salida del iDeCo es una consideración tan importante como los beneficios de ahorro fiscal durante el período de acumulación.Libros sobre métodos de retiro de pensiones de contribución definida también son referencias útiles para aprender técnicas específicas de simulación.
Próximas acciones para diseñar tu estrategia de salida del iDeCo
Para concretar tu estrategia de salida del iDeCo, comienza verificando el sistema de indemnización por jubilación de tu empleador. Comprender el monto proyectado de la indemnización, el momento del pago y si existe un plan DC (Contribución Definida) corporativo es el punto de partida. Luego, calcula el límite de la Deducción por Ingresos de Jubilación y verifica si el total combinado de tu indemnización por jubilación y el retiro como pago único del iDeCo cabe dentro de este límite. Si lo excede, considera espaciar el momento del retiro del iDeCo o combinarlo con pagos como anualidad.
Para comparaciones específicas de montos fiscales, la herramienta de cálculo del impuesto sobre ingresos de jubilación publicada en el sitio web de la Agencia Nacional de Impuestos es útil. Calcula los montos netos para cada uno de los tres patrones - pago único, anualidad y combinación - y compáralos integralmente, incluyendo el impacto en las primas de seguro social. Incluso si tienes tiempo antes de comenzar los retiros a los 60 años, ser consciente de tu estrategia de salida tempranamente también influirá positivamente en tu enfoque de inversión durante el período de acumulación.