確定申告の基本
確定申告は毎年 2 月 16 日から 3 月 15 日の間に、前年 1 月 1 日から 12 月 31 日までの所得を税務署に申告する手続きです。会社員は年末調整で完結することが多いですが、投資で利益が出た場合や、複数の証券口座で損益通算したい場合には確定申告が必要になります。
投資家にとっての確定申告
特定口座 (源泉徴収あり) を利用していれば、証券会社が税金を自動計算・納付するため、原則として確定申告は不要です。しかし、複数の証券口座間で損益通算する場合、損失を翌年以降に繰り越す場合 (最大 3 年)、外国税額控除を受ける場合には確定申告が必要です。これらを活用することで、払いすぎた税金を取り戻せます。
複利と税金の関係
投資の利益に対する税率は 20.315% (所得税 15.315% + 住民税 5%)。100 万円の利益があれば約 20 万円が税金として差し引かれます。NISA 口座を活用すれば非課税で運用でき、複利効果を最大化できます。確定申告で損益通算や繰越控除を適切に行うことも、税引後リターンを高め、複利の土台を大きくする重要な戦略です。 確定申告の解説書で、投資家向けの申告手順を具体的に学べます。