缴费全额所得扣除 - 每年的节税效果

iDeCo（个人型确定拠出年金）最大的魅力在于缴费全额可从应税所得中扣除。对于没有企业年金的公司员工，月度上限为 23,000 日元（年 276,000 日元），全额作为小规模企业共济等掛金控除。对于年收入 500 万日元（所得税率 20%、住民税率 10%）的人，缴纳上限金额可获得约 276,000 日元 × 30% = 约 83,000 日元的年度节税。

如需具体信息，iDeCo 所得扣除指南详细说明了缴费上限和如何计算个人节税金额。

只要持续缴费，这些节税效果每年都会重复。30 年的缴费期间，累计节税约达 249 万日元。这是独立于任何投资回报的确定性收益，使 iDeCo 成为一个几乎没有理由不使用的极其强大的制度。

投资收益免税 - 最大化复利效应

在普通证券账户中，投资收益按 20.315% 征税，但 iDeCo 账户内的收益完全免税。每月缴纳 23,000 日元，年回报率 5%，30 年后最终余额约为 1,914 万日元，其中约 1,086 万日元为投资收益。在应税账户中，约 221 万日元将被征税，但在 iDeCo 中全额保留在账户中。

与 NISA 一样，iDeCo 提供免税增长，但加上缴费的所得扣除，iDeCo 的总税收优惠更大。然而，iDeCo 的资金原则上在 60 岁之前被锁定，因此在流动性方面 NISA 更具优势。

领取时的税收优惠与注意事项

领取 iDeCo 资产时也适用税收优惠。一次性领取适用退职所得控除，年金形式领取适用公的年金等控除。退职所得控除随加入年数增加——加入 30 年，最高 1,500 万日元免税。

但是，如果在同一年同时领取公司退职金和 iDeCo 一次金，退职所得控除在两者之间共享，因此需要仔细安排时间。通过错开领取年份，可以最大限度减少税负。iDeCo 是一个在缴费、增长和领取三个阶段都提供税收优惠的罕见制度。

iDeCo 运用指南涵盖了从产品选择到账户内转换的实际操作细节。