三种证券账户类型

在日本，您可以开设三种证券账户：特定账户 (含代扣代缴)、特定账户 (不含代扣代缴) 和一般账户。此外，还可以开设 NISA (日本个人储蓄账户) 账户。投资者中最受欢迎的选择是含代扣代缴的特定账户，券商会自动计算并扣除资本利得和股息的税款，在大多数情况下无需进行纳税申报。

不含代扣代缴的特定账户意味着券商会准备年度交易报告，但您必须自行通过纳税申报计算和缴纳税款。一般账户要求您完全自行管理所有交易记录并提交纳税申报，除非有特殊原因，否则没有实际优势。

各账户类型的税务模拟

让我们比较在 100 万日元投资中获得 30 万日元利润的情况。在 NISA 账户中，税额为零，全部 30 万日元归您所有。在含代扣代缴的特定账户中，30 万日元 × 20.315% = 60,945 日元被自动扣除，剩余 239,055 日元。不含代扣代缴的特定账户或一般账户的税额相同，但您必须通过纳税申报自行缴纳。

这一差异随时间推移会显著累积。如果每年获得 30 万日元利润持续 20 年，NISA 账户保留全部累计利润 600 万日元，而应税账户则扣除约 122 万日元的税款。这正是 NISA 应该成为您首要选择的原因。

推荐的账户设置

对于初学投资者，推荐的设置是 NISA 账户加上含代扣代缴的特定账户。首先最大化利用 NISA 的免税额度，然后将超出部分投入特定账户。这样设置后，NISA 利润免税，特定账户利润自动扣税，您永远不需要提交纳税申报。

如果您在多家券商持有账户，请注意每人只能拥有一个 NISA 账户。您可以在多家券商开设特定账户，但跨券商的盈亏抵消需要提交纳税申报。为简便起见，集中在一家主要券商是最高效的方式。证券账户开户指南涵盖了网络券商的关键比较要点，并引导您完成开户流程。

何时提交纳税申报更有利

即使使用含代扣代缴的特定账户，在某些情况下提交纳税申报也可能更有利。如果您的年薪收入较低且所得税率为 5%，您可以获得与源泉扣缴 15.315% 之间差额的退税。跨多个账户进行盈亏抵消或结转亏损时也需要申报。

但是，提交纳税申报可能影响配偶扣除或国民健康保险费，因此需要考虑整体影响。特别是，如果被认定为被抚养人的配偶提交申报，增加的收入可能导致其失去被抚养人资格。投资者纳税申报指南详细说明了各账户类型的税务处理差异。

下一步 - 开户并开始投资

如果您还没有证券账户，请在网络券商同时开设 NISA 账户和含代扣代缴的特定账户。开户免费，可以完全在线完成。开户后，只需在 NISA 账户中设置每月自动定投全球股票指数基金，您的财富积累之旅就此开始。

试试我们的模拟器，比较通过 NISA 账户投资与通过应税账户投资的结果。一旦您在实际数字中看到免税优势，就会明白没有理由不使用 NISA。