Que es un Plan de Beneficio Definido?
Un plan de beneficio definido (BD) promete a los empleados un beneficio de jubilacion predeterminado, tipicamente calculado como un porcentaje del salario final multiplicado por los anos de servicio. Por ejemplo, un plan que ofrece 1.5% por ano de servicio pagaria a un empleado con 30 anos de servicio y un salario final de 8 millones de yenes una pension anual de 3.6 millones de yenes (8 millones x 1.5% x 30). El empleador asume todo el riesgo de inversion y debe financiar cualquier deficit.
El Cambio de BD a CD
A nivel global, los planes BD han estado en declive constante. En Japon, el numero de planes BD corporativos cayo de aproximadamente 73,000 en 2000 a unos 12,000 para 2023, a medida que las empresas cambiaron a planes CD para eliminar los pasivos de pensiones de sus balances. En EE.UU., solo alrededor del 15% de los trabajadores del sector privado ahora tienen acceso a un plan BD, frente al 38% en 1980. El principal impulsor es el riesgo de longevidad: a medida que aumenta la esperanza de vida, el costo de garantizar pagos vitalicios aumenta dramaticamente.
Consideraciones Clave
Si tienes la fortuna de tener un plan BD, comprende su calendario de adquisicion de derechos (los anos minimos de servicio requeridos para ganar beneficios). Dejar una empresa un ano antes de la adquisicion completa puede significar perder cientos de miles de yenes en beneficios futuros. Tambien verifica si el plan se ajusta por inflacion; muchos planes BD pagan un monto nominal fijo, que se erosiona en terminos reales durante una jubilacion de 20-30 anos. Complementar una pension BD con inversiones personales en activos que protejan contra la inflacion es prudente.