¿Qué es un Plan de Beneficio Definido?
Un plan de beneficio definido (BD) promete a los empleados un beneficio de jubilación predeterminado, típicamente calculado como un porcentaje del salario final multiplicado por los años de servicio. Por ejemplo, un plan que ofrece 1.5% por año de servicio pagaría a un empleado con 30 años de servicio y un salario final de 8 millones de yenes una pensión anual de 3.6 millones de yenes (8 millones x 1.5% x 30). El empleador asume todo el riesgo de inversión y debe financiar cualquier déficit.
El Cambio de BD a CD
A nivel global, los planes BD han estado en declive constante. En Japón, el número de planes BD corporativos cayó de aproximadamente 73,000 en 2000 a unos 12,000 para 2023, a medida que las empresas cambiaron a planes CD para eliminar los pasivos de pensiones de sus balances. En EE.UU., solo alrededor del 15% de los trabajadores del sector privado ahora tienen acceso a un plan BD, frente al 38% en 1980. El principal impulsor es el riesgo de longevidad: a medida que aumenta la esperanza de vida, el costo de garantizar pagos vitalicios aumenta dramáticamente.
Consideraciones Clave
Si tienes la fortuna de tener un plan BD, comprende su calendario de adquisición de derechos (los años mínimos de servicio requeridos para ganar beneficios). Dejar una empresa un año antes de la adquisición completa puede significar perder cientos de miles de yenes en beneficios futuros. También verifica si el plan se ajusta por inflación; muchos planes BD pagan un monto nominal fijo, que se erosiona en términos reales durante una jubilación de 20-30 años. Complementar una pensión BD con inversiones personales en activos que protejan contra la inflación es prudente.