Tres tipos de cuentas de corretaje
En Japón, puedes abrir tres tipos de cuentas de corretaje: una cuenta Tokutei (cuenta específica con retención fiscal), una cuenta Tokutei (sin retención fiscal) y una cuenta Ippan (cuenta general). Además, puedes abrir una cuenta NISA (Cuenta de Ahorro Individual de Japón). La opción más popular entre los inversores es la cuenta Tokutei con retención, donde la correduría calcula y deduce automáticamente los impuestos sobre ganancias de capital y dividendos, eliminando la necesidad de declaración de impuestos en la mayoría de los casos.
La cuenta Tokutei sin retención significa que la correduría prepara un informe anual de operaciones, pero debes calcular y pagar los impuestos tú mismo mediante una declaración de impuestos. La cuenta Ippan requiere que gestiones todos los registros de operaciones y presentes declaraciones de impuestos completamente por tu cuenta, sin ofrecer ninguna ventaja práctica a menos que tengas una razón específica.
Simulación fiscal por tipo de cuenta
Comparemos un escenario donde obtienes 30 man-yenes de ganancia en una inversión de 100 man-yenes. En una cuenta NISA, el impuesto es cero y los 30 man-yenes completos quedan en tu bolsillo. En una cuenta Tokutei con retención, 30 man-yenes × 20,315% = 60.945 yenes se deducen automáticamente, dejando 239.055 yenes. El monto del impuesto es el mismo para una cuenta Tokutei sin retención o una cuenta Ippan, pero debes pagarlo tú mismo mediante una declaración de impuestos.
Esta diferencia se acumula significativamente con el tiempo. Si obtienes 30 man-yenes de ganancia cada año durante 20 años, una cuenta NISA preserva la ganancia acumulada completa de 600 man-yenes, mientras que una cuenta gravable deduce aproximadamente 122 man-yenes en impuestos. Esta es precisamente la razón por la que NISA debe ser tu máxima prioridad.
Configuración de cuenta recomendada
Para inversores principiantes, la configuración recomendada es una cuenta NISA combinada con una cuenta Tokutei (con retención). Primero, maximiza tu asignación libre de impuestos NISA, luego invierte cualquier excedente en la cuenta Tokutei. Con esta configuración, las ganancias NISA están libres de impuestos, las ganancias de la cuenta Tokutei se gravan automáticamente y nunca necesitas presentar una declaración de impuestos.
Si tienes cuentas en múltiples corredurías, ten en cuenta que solo puedes tener una cuenta NISA por persona. Puedes abrir cuentas Tokutei en múltiples corredurías, pero compensar ganancias y pérdidas entre corredurías requiere presentar una declaración de impuestos. Por simplicidad, consolidar en una sola correduría principal es el enfoque más eficiente. Guías para abrir cuentas de corretaje cubren los puntos clave de comparación para corredurías en línea y te guían a través del proceso de apertura de cuenta.
Cuándo presentar una declaración de impuestos es beneficioso
Incluso con una cuenta Tokutei con retención, presentar una declaración de impuestos puede ser ventajoso en ciertos casos. Si tu ingreso salarial anual es bajo y tu tasa de impuesto sobre la renta es del 5%, puedes recibir un reembolso por la diferencia del 15,315% retenido en origen. También es necesario presentar declaración cuando se compensan ganancias y pérdidas entre múltiples cuentas o se arrastran pérdidas.
Sin embargo, presentar una declaración de impuestos puede afectar las deducciones conyugales o las primas del seguro nacional de salud, así que considera el impacto general. En particular, si un cónyuge que se declara como dependiente presenta una declaración, el ingreso aumentado podría descalificarlo del estatus de dependiente. Guías de declaración de impuestos para inversores aclaran las diferencias en el tratamiento fiscal por tipo de cuenta.
Próximos pasos - Abre una cuenta y comienza a invertir
Si aún no tienes una cuenta de corretaje, abre una cuenta NISA y una cuenta Tokutei (con retención) simultáneamente en una correduría en línea. La apertura de cuenta es gratuita y se puede completar completamente en línea. Una vez abierta, simplemente configura contribuciones mensuales automáticas a un fondo indexado de renta variable global en tu cuenta NISA, y tu viaje de construcción de patrimonio comienza.
Prueba nuestro simulador para comparar los resultados de invertir a través de una cuenta NISA versus una cuenta gravable. Una vez que veas la ventaja libre de impuestos en números reales, te darás cuenta de que no hay razón para no usar NISA.