Que es la Cosecha de Perdidas Fiscales?
La cosecha de perdidas fiscales implica vender inversiones con perdidas para compensar ganancias de capital realizadas en otras partes de su cartera. En Japon, las perdidas realizadas en valores cotizados pueden compensar ganancias y dividendos en el mismo ano, con perdidas no utilizadas trasladadas durante tres anos. En EE.UU., hasta $3,000 en perdidas netas pueden compensar ingresos ordinarios anualmente. Esta estrategia convierte perdidas en papel en ahorros fiscales concretos.
Como Ejecutarla
Cerca del fin de ano, revise su cartera en busca de posiciones con perdidas no realizadas. Venda esas posiciones para realizar la perdida, luego reinvierta en una inversion similar pero no identica para mantener la exposicion al mercado. En EE.UU., la regla de venta ficticia prohibe recomprar un valor sustancialmente identico dentro de 30 dias. En Japon, las transacciones de compra-venta del mismo dia pueden no calificar para la compensacion de perdidas, asi que espere al menos un dia habil antes de recomprar.
Advertencias Importantes
La cosecha de perdidas fiscales es un diferimiento de impuestos, no una eliminacion. La inversion recomprada tiene una base de costo mas baja, creando una ganancia gravable mayor cuando finalmente se venda. Sin embargo, diferir impuestos permite que el monto total antes de impuestos continue capitalizandose, proporcionando un beneficio del valor temporal. Las perdidas en cuentas exentas de impuestos como NISA o Roth IRA no pueden cosecharse. La estrategia es mas valiosa para inversores de altos ingresos en tramos impositivos superiores.