什么是继承规划?
继承规划涵盖将资产或企业控制权转移给继承人或继任者所需的法律、财务和组织步骤。在日本,约 127 万家中小企业面临继承危机,根据中小企业厅 2023 年的调查,超过 60% 的 70 岁以上企业主缺乏确认的继任者。没有计划的情况下,强制清算可能摧毁数十年积累的价值。
投资组合的继承策略
对于金融资产继承,关键工具是在 110 万日元免税额内的年度赠与、人寿保险(提供流动性以支付遗产税而无需出售资产)以及指定分配时间表的信托安排。价值 1 亿日元、有效遗产税率为 30% 的投资组合需要 3,000 万日元的现金或流动资产在死亡后 10 个月内结清税单。未能规划的家庭往往必须在不利价格下出售证券以满足这一期限。
关键注意事项
至少在预期转移前 10 年开始继承规划。时间越长,通过年度免税额和战略赠与转移的财富就越多。将所有资产、账号和密码记录在继承人可访问的安全位置。令人惊讶的是,大量金融资产因继承人根本不知道其存在而无人认领。定期的家庭会议讨论计划可以减少冲突,确保每个人都了解自己的角色。