制度结束后 Junior NISA 资产会怎样

Junior NISA 于 2023 年底停止接受新购买，但已持有的资产可以继续免税增长直到账户持有人满 18 岁。此前，18 岁之前限制提取，但随着制度终止，从 2024 年起可随时免税提取。但不允许部分提取 - 必须关闭账户并提取全部余额。

例如，如果 2020 年投资了 80 万日元，到 2024 年增长至 120 万日元，40 万日元的未实现收益 (否则将产生约 8 万日元的税) 仍然免税。继续持有到孩子满 18 岁可以进一步享受复利增长。以年回报率 5% 计算 10 年，80 万日元将增长至约 130 万日元。

18 岁时过渡到新 NISA 的策略

当账户持有人满 18 岁时，账户自动过渡为标准成人 NISA 账户。新 NISA 的终身免税额度 (1,800 万日元) 是独立的配额，因此卖出 Junior NISA 持仓后在新 NISA 中重新购买的策略是可行的。但 Junior NISA 到新 NISA 没有直接转移 - 必须先卖出再在新 NISA 账户中重新购买。

卖出时机需要仔细考虑。面向年轻人的新 NISA 指南解释了如果未实现收益较大，在 Junior NISA 内免税卖出并在新 NISA 中重新购买相同产品可以重置成本基础，使未来收益也免税。

将资产用于教育还是长期增长

如果计划将 Junior NISA 资产用于大学学费和入学费用，在需要资金前 2-3 年开始转向更安全的资产是明智的。在大学入学前一直持有 100% 股票组合，存在市场暴跌导致余额低于所需金额的风险。从高中一年级左右开始逐步转入债券基金或定期存款，可以降低本金损失的风险。

另一方面，如果教育资金已另行准备，希望 Junior NISA 资产作为孩子未来财富积累的种子资金，18 岁后继续投资是一个有效选择。关于教育资金规划的书籍也可以帮助您根据家庭情况做出正确决定。

现在该做什么来保护子女资产

如果您持有 Junior NISA 资产，首先检查当前估值和未实现盈亏。接下来，记下孩子满 18 岁的时间和需要教育资金的时间。如果距离大学入学还有 5 年以上，继续以股票为主的配置。一旦窗口缩短到不足 3 年，制定逐步转向更安全资产的时间表。

如果教育资金已经准备好，考虑在孩子满 18 岁后继续在新 NISA 账户中投资。这也是在孩子进入职场前教授投资基础知识的好机会。由于从 Junior NISA 到新 NISA 的过渡需要先卖出，请考虑市场状况并分几个阶段执行转移以确保安全。