什么是确定缴费型计划?
确定缴费型(DC)计划是一种退休方案,雇主、雇员或双方定期向个人账户缴费,最终退休收益完全取决于投资回报。日本的 iDeCo(个人型 DC)允许自营职业者年缴最高 816,000 日元,公司员工为 144,000-276,000 日元,取决于雇主的养老金安排。在美国,401(k) 计划允许员工在 2024 年缴费最高 23,000 美元(50 岁及以上为 30,500 美元)。
税收优势与长期影响
DC 计划在日本提供三重税收优惠:缴费可全额从应税收入中扣除,投资收益免税复利增长,一次性提取享受退休收入扣除。对于处于 30% 边际税率档次、每年缴费 276,000 日元的人,仅税收节省每年约为 82,800 日元。在 30 年内以 5% 年回报率计算,276,000 日元的年缴费增长至约 1,940 万日元,而在扣除 20.315% 收益税后的应税账户中约为 1,450 万日元。
关键注意事项
最大的缺点是流动性不足:iDeCo 资金在 60 岁之前不能提取。提前提取仅在残疾等极端情况下允许。DC 计划内的资产配置应反映较长的时间跨度;在税收优惠的包装内持有存款等保守资产浪费了复利收益。每年审查你的配置,并随着退休临近逐步转向债券。