日本投资税收基础

在日本,投资收益按20.315%(15.315%所得税 + 5%住民税)征税。100万日元的利润,税后只剩约79.7万日元。长期来看,这种税负显著侵蚀复利效果。

如需进一步阅读,新NISA制度入门书籍可以帮助你了解如何有效使用积立和成长投资框架。

例如,100万日元以年化5%收益率投资30年,免税情况下约为432万日元,但如果每年对收益征收20.315%的税,则只有约340万日元。约92万日元的差异仅由税收造成。

NISA制度概述与策略

2024年改革的新NISA是一个使投资收益完全免税的制度。它提供两个框架:年度上限120万日元的积立(定期投资)框架和年度上限240万日元的成长投资框架,合计年度投资容量为360万日元。终身免税持有上限为1800万日元,免税期限无限。

  • 积立投资框架:合格产品是经金融厅筛选的低成本投资信托。适合每月定期定额投资,是初学者的最佳起点。
  • 成长投资框架:涵盖个股和更广泛的投资信托。适用于一次性投资或积立框架中不可用的产品。
  • 卖出时,免税额度在次年恢复,使资金可以灵活用于人生大事。

iDeCo的运作方式 - 三重税收优惠

iDeCo(个人型确定缴费养老金计划)是专为退休储蓄设计的税收优惠制度。它在缴费、积累和提取三个阶段提供税收优惠。

  • 缴费税前扣除:全额缴费可从应税收入中扣除。年收入500万日元的工薪族每月缴费2.3万日元(年27.6万日元),每年可节省约5.5万日元的所得税和住民税——30年约165万日元。
  • 积累期免税:与NISA一样,iDeCo内的投资收益免除20.315%的税。
  • 提取时税收优惠:一次性提取适用退职所得扣除,年金式提取适用公的年金等控除。30年等价服务年限下,最多1500万日元可免税领取。

NISA与iDeCo的选择,以及税损抵消

NISA提供高流动性——你可以随时卖出和提取。另一方面,iDeCo将资金锁定到60岁,但提供即时的缴费税前扣除。高效的优先顺序是先获取iDeCo的所得扣除优惠,然后将多余资金投入NISA。

注意,NISA账户内的亏损不能用于税损抵消。在应税账户中,一项持仓的亏损可以抵消另一项的收益,减少你的税单。此外,如果亏损超过收益,超出部分可以结转最多三年。在同时使用NISA和应税账户时,理解这一区别至关重要。

解释iDeCo税收优惠的书籍可以帮助你理解所得扣除机制并计算潜在节省。